Фінансовий моніторинг в Україні став невід’ємною частиною регулювання фінансового ринку й банківського сектору зокрема. Вимоги та обмеження поширюються як на бізнес, так і на фізичних осіб. Нормативи та ліміти регулярно переглядаються, тому клієнту важливо орієнтуватися в актуальних правилах і тарифах свого банку та відповідно до них діяти.
Ліміти, перевірки та внутрішні обмеження банків
Ліміти і призначення платежів. На початку 2026 року діють ліміти, встановлені у червні минулого року, а саме: 50 тис. грн для фізичних осіб та 100 тис. грн на день для юридичних. Також враховується група ризику, до якої віднесено користувача. Вона визначається в ході оцінки фінансової активності, наявності підозрілих платежів, переказів без зазначення призначення тощо.
Посилений фінансовий моніторинг. Суми від 400 тис. грн підлягають обов’язковій перевірці, зокрема джерел їх походження. Ними можуть слугувати банківські виписки з власних рахунків, документи, що підтверджують отримання спадщини, дарування, винагороди за надані послуги тощо. Ретельна перевірка здійснюється з метою зниження тінізації економіки, виведення з неї доходів та своєчасного наповнення держбюджету через оподаткування, перешкоджання фінансування тероризму та незаконної діяльності.
Внутрішні обмеження банку. Крім регуляторних правил, банки встановлюють власні ліміти на зняття через каси чи банкомати (наприклад, щоб уникнути швидкого вичерпання готівки в касі або банкоматі). Тому на практиці ви можете зустріти денні або разові обмеження на 10 чи 20 тисяч гривень грн для одного клієнта (перевірте у вашому банку), щоб уникнути швидкого вичерпування готівки. Також застосовуються тимчасові обмеження під час напружених економічно-соціальних періодів, направлені на зменшення паніки та неконтрольованого вичерпування готівкових резервів або навпаки їх масового викиду в обіг. Тому якщо плануєте знімати велику суму — погодьте її заздалегідь з відділенням.
Оподаткування та готівкові розрахунки
Оподаткування надходжень на картку. Важливим залишається питання оподаткування переказів на картку. Йому підлягають суми, визнані доходом, зокрема:
- подарунки від сторонніх осіб (не родичів);
- винагорода за надані послуги, якщо вона надходить на особистий рахунок, а не ФОП;
- міжнародні перекази коштів.
Якщо у таких надходжень не вказано призначення платежу, що виправдовує їх як фінансову допомогу, повернення боргу чи переказ між своїми рахунками або від родича, вони підлягають оподаткуванню на загальних підставах. Тобто із суми має бути сплачено 23% податку (18% — ПДФО, 5% — військовий збір).
Оскільки банк не є податковим агентом, фізичні особи повинні самостійно декларувати та сплачувати податки з доходу. У разі ігнорування такої вимоги, може бути зафіксовано порушення податкової дисципліни, що потягне за собою штрафи.
Пошкоджені купюри. Зважаючи на посилений контроль за безготівковим обігом, розрахунки у готівці досі широко використовуються, попри активний розвиток цифровізації фінансів. Вони залишаються єдиним способом розрахунку у торгівельних точках без платіжних терміналів з технологією безконтактної оплати NFC. Це спонукає слідкувати за станом банкнот та їх безпекою. Пошкоджені купюри з плямами, розривами та отворами, які можуть неохоче приймати контрагенти під час розрахунку, можна здати на обмін у банк. Всі українські банки зобов’язані приймати пошкоджені купюри, проте у разі сильного пошкодження обмін може передбачати комісію. За сильного пошкодження процедура може передбачати додаткову перевірку — уточнюйте правила у кожному банку.
